التأمين التكافلي… ضمانات القروض التشاركية

استكمال الإطار القانوني لتسويق عروضه ومنح الترخيص لثلاث شركات منحت هيأة مراقبة التأمينات والاحتياط الاجتماعي التراخيص الأولى لإنشاء شركات التأمين التكافلي، بعد استكمال الإطار القانوني المنظم لهذا الصنف من التأمينات، ويرتقب أن يشرع في تسويق العروض في أفق الفصل الأول أو الثاني من السنة المقبلة. وتكون الهيأة قد وضعت اللبنة الأخيرة في بناء التمويلات التشاركية، علما أن عددا من الأشخاص الذين اقتنوا شققا عن طريق هذه القروض ظلوا محرومين من التأمين على الحياة. تقدم «الصباح» مميزات هذه التأمينات وأوجه خلافها عن العروض التقليدية. إعداد: عبد الواحد كنفاوي يقوم التأمين التكافلي على مبدأ التعاون والحماية والمساعدة المتبادلة واقتسام الأرباح والخسائر بين المشتركين ومنع التعامل بالربا واستثمار المساهمات في معاملات غير مقبولة من الناحية الشرعية. وتحرم تعاليم الشريعة الإسلامية بيع الغرر، الذي يقصد به العقود التي تتضمن معطيات أو عناصر غير مؤكدة، إذ يتعين أن تكون كل العناصر الأساسية للعقد، من قبيل الثمن، وموضوع العقد وتحديد الأطراف وتواريخ التنفيذ محددة بشكل واضح خلال إبرام العقد. كما أن كل العمليات التي تعتمد على مضاربة خالصة، من أجل تحقيق الربح هي معاملات، من وجهة نظر التعاليم الإسلامية، باطلة ومحرمة. ويجب أن تكون كل معاملة مرتبطة بمعاملات اقتصادية حقيقية، وألا تسمح المعاملات المالية باستغلال أحد الأطراف المتعاقدين. ويتعين على الشركات التي تنشط في المالية الإسلامية ألا تستثمر في منتوجات أو أنشطة مخالفة للتعاليم الإسلامية. التأمين التكافلي والتقليدي يختلف التأمين التكافلي عن التقليدي في عدد من الأوجه، سواء من ناحية التنظيم أو القوانين أو رأس المال والالتزامات. وهكذا نجد أن الأخطار يتحملها المساهمون في شركة التأمين الذين تحول لفائدتهم الأرباح، في حين أن النظام يقوم على أساس التكافل والتضامن والمساعدة المتبادلة بين المشتركين، وهو عقد بين أشخاص يواجهون أخطارا محددة لتعويض الأضرار الناجمة عن هاته الأخطار، ويلزم هؤلاء الأشخاص بدفع مساهمات على شكل تبرعات لصندوق تأمين يحظى بالشخصية الاعتبارية والاستقلالية المالية. وتساهم مداخيل الصندوق في تعويض المشتركين وتتكفل هيأة مختارة من حملة وثائق التأمين أو شركة بتدبير عمليات التأمين وباستثمار موجودات الصندوق في توظيفات ملائمة لتعاليم الشريعة الإسلامية مقابل أجر، وقد اختار المجلس العلمي الأعلى النموذج الثاني. ويشترط المجلس العلمي أن يكون نشاط الشركة المدبرة منحصرا في تدبير صندوق التكافل، أي لا يحق لها تسويق منتوجات التأمين التقليدية، خلافا لتجارب دولية أخرى، تتيح لشركات التأمين التقليدي فتح نوافذ للتأمين التكافلي. كما يشترط أن تأخذ المساهمة شكل التزام بالتبرع لمجموعة المشتركين في الصندوق لتفادي التحريم المرتبط بالغرر، ويلزم المشترك بدفع مساهمة في صندوق المشتركين، ويتم حسابها، على غرار التأمين التعاقدي، عن طريق تقييم المخاطر المشمولة، ويجب أن تغطي هاته التبرعات مجمل المصاريف التقنية، إضافة إلى نفقات التسيير، التي تؤدى إلى المقاولة المكلفة بالتدبير، وهكذا، فإن مقولة التأمين التكافلي، مجرد وكيل لتدبير مداخيل صندوق التأمين التكافلي. وإذا كان فائض نشاط شركة التأمين التقليدية يحول لفائدة المساهمين فيها، فإن مقاولة التأمين لا يحق لها التصرف في فائض عمليات التأمين التكافلي، التي يتعين، في النموذج المغربي، أن يعاد توزيعها على المساهمين. مقاولات التأمين والمشتركين يلزم المجلس العلمي الأعلى فصل صناديق المساهمين في المقاولة والمشتركين في التأمين التكافلي، إذ أن المساهمين لا يتحملون أخطار التأمين، كما أنهم لا يستفيدون من الفوائض المتعلقة بهذه العمليات، التي يتعين، حسب النموذج المعتمد من قبل المغرب، أن يعاد توزيعها، بعد خصم التعويضات وتكاليف التسيير، على المشتركين في صندوق التأمين التكافلي. وتسجل مقاولة التأمين حقوقها وواجباتها في حساباتها الخاصة وتدون حقوق والتزامات المشتركين في حسابات باسم صندوق التكافل، ما يختلف عن مقاولة التأمين التقليدي، التي تمسك حسابات خاصة بها ولا تفرق بين محاسبة تسيير الشركة والمبالغ التي يؤديها المؤمن لهم. وتتلخص صلاحيات مقاولات التأمين والتأمين التكافلي في إجراء عقود تأمين واتفاقات إعادة التأمين التكافلي وتحصيل الاشتراكات وتنظيمها، وتوزيع الفوائض التقنية والمالية على المؤمن لهم، وتنفيذ عمليات الاستثمار وتشكيل مختلف الاحتياطات والمخصصات، واقتناء وتدبير وبيع الأصول وتمثيل صندوق التأمين التكافلي أمام الغير.وتلتزم مقاولة التأمين وإعادة التأمين التكافلي بإنجاز كل العمليات الخاصة بالصندوق أو بحساباتها الخاصة، وفقا للآراء بالمطابقة للمجلس الأعلى للعلماء، وتدبير مبالغ حسابات الصناديق بشكل يضمن الحفاظ على مصالح المشتركين وتحمل أي خسارة في حال الإخلال بهذا الالتزام، والتعهد بالحصول على التسبيق التكافلي في حال عجز الأصول الممثلة للاحتياطات التقنية لحسابات صندوق التأمين التكافلي. صندوق وحساب التأمين التكافلي يلزم القانون المتعلق بالتأمين التكافلي مقاولة التأمين وإعادة التأمين التكافلي بإحداث صندوق التأمين التكافلي يتمتع بالشخصية القانونية والاستقلالية المالية، ويتكون من مجموع الحسابات المنفصلة المحدثة وفقا للقواعد، التي حددها نظام تدبير الصندوق، ويحدث بداخله حساب يتكون من مساهمات المشتركين في عملية التأمين التكافلي ومن جميع عائدات هذا الحساب، بما في ذلك العائدات الناتجة عن استثمار رصيده، ويتم من خلاله أداء مبالغ التعويضات المستحقة برسم عقود التأمين والمصاريف الخاصة بهذا الحساب، وكذا تكوين مختلف الاحتياطات والمخصصات. وتتشكل منظومة التأمين التكافلي، وفق النموذج المغربي، من فاعل في التأمين (المقاولة المدبرة) والمشترك (المؤمن له)، يشارك الفاعل برأس المال الذي يشارك فيه المساهمون ليشكلوا به صندوق المساهمين، ويقدم المشترك المساهمة على شكل التزام بالتبرع يتم إيداعها في صندوق المشتركين على شكل حساب، إذ يضم هذا الصندوق حسابات بعدد المشتركين. ويتعين الفصل بين اعتمادات الصندوقين، إذ يدبر كل صندوق على حدة، وتنحصر العلاقة بينهما، في التسبيق التكافلي الذي يقدمه صندوق المساهمين في حال إذا سجل عجز بصندوق المشتركين، يتم استرجاعه في ما بعد من الفوائض التي يحققها هذا الصندوق قبل توزيعها على المشتركين، على ألا تحتسب أي فوائد على التسبيق الذي يقدمه صندوق المساهمين. و يؤدي، بالمقابل، صندوق المشتركين تعويض التدبير لصالح صندوق المساهمين، وتحدد أنماط أجر التسيير بقرار لوزير الاقتصاد والمالية، باقتراح من هيأة مراقبة التأمينات والحماية الاجتماعية. وتستثمر موارد صندوق المساهمين بشكل منفصل ويتم تحويل مداخيل وإيرادات الاستثمارات لفائدة هذا الصندوق، ويتم استثمار موارد صندوق المشتركين بشكل منعزل وتحول مداخيلها لفائدة صندوق المشتركين، ويتعين أن تكون جميع استثمارات الصندوقين ملائمة للضوابط الشرعية. وتخصص موارد صندوق المشتركين لأداء التعويضات وإعادة التأمين التكافلي والاحتياطات، ويتم استثمارها الفائض وتحويل مداخيل هذه الاستثمارات لفائدة المساهمين في صندوق المشتركين. نظام التسيير يلزم النموذج المغربي للتأمين التكافلي، المقاولة المكلفة بتدبيره بإعداد نظام التسيير يتضمن مبادئ وقواعد التدبير، التي يتعين على المنخرط المشترك في نظام التأمين التكافلي التوقيع عليه، وبعد ذلك، وعلى غرار التأمين التقليدي، يتم منح الضمان بعد إبرام عقد التأمين. ويقر المشترك، خلال التوقيع على العقد، بأن أداء مشاركته بمثابة التزام بالتبرع، ويتعين على مقاولة التأمين التكافلي أن تعتمد قواعد تتلاءم مع الآراء بالمطابقة الصادرة عن المجلس الأعلى للعلماء، مضمنة في تقرير خاص حول مدى احترام عمليات التأمين التكافلي وإعادة التأمين التكافلي لتعاليم الشريعة الإسلامية. ويعرف القانون المغربي التأمين التكافلي بأنه عمليات تأمين تتم وفق آراء المجلس الأعلى للعلماء، وتهدف إلى تغطية الأخطار المنصوص عليها في عقد التأمين التكافلي أو الاستثمار التكافلي بواسطة صندوق التأمين التكافلي، يسير مقابل أجرة التسيير، من قبل مقاولة التأمين المعتمدة لمزاولة عمليات التأمين التكافلي. ولا يمكن لعمليات التأمين التكافلي وأنشطة تدبير الصناديق أن تفضي إلى جمع أو دفع فوائد. ضوابط عقد التأمين التكافلي يشترط القانون في عقد التأمين التكافلي أن يتم أداء مساهمة المشترك به على شكل التزام بالتبرع، باستثناء ما يتعلق بالاستثمار التكافلي، إذ عندما يلتزم المشترك بالتبرع يصبح المبلغ في حكم المتبرع به، في حين أن المبالغ التي يتم استثمارها تظل في ملكية المشتركين في صندوق التأمين التكافلي. ويجب، في ما يخص العقد، احترام الالتزامات الشرعية في كل ما يخص التعاقب والتبرع والوصية خلال تحديد مستفيد من عقود التأمين التكافلي العائلي، ويتعين إخبار المشتركين بوجود فوائض تقنية ومالية في آجال مناسبة، ويتم توزيع هذه الفوائض استنادا إلى الأشكال، التي يحددها نظام التدبير. طول انتظار انتظرت فئة من المواطنين لمدة طويلة خروج عروض التأمينات إلى حيز الوجود، خاصة أن الحاصلين على قروض المرابحة العقارية لا يستفيدون من أي تغطية من المخاطر في حالة الوفاة. وهكذا تكون المؤسسة مضطرة إلى بيع العقار لاسترجاع مستحقاتها، عكس البنوك التقليدية التي تفرض على الزبناء التوفر على تأمين على الحياة للاستفادة من القرض. ولم يحدد رئيس الهيأة تاريخا محددا للشروع في تسويق خدمات التأمين التكافلي، ما يعني أن أصحاب التمويلات التشاركية سيستمرون دون تغطية في حالة الوفاة. وتم تقديم مشروع القانون الأول رقم 59.13 المغير والمتمم لمدونة التأمينات والمحدث للتأمين التكافلي في 25 غشت 2016، وشهدت السنة الموالية مشاورات مع المجلس الأعلى للعلماء حول النصوص التطبيقية، فأصدر في أبريل 2018، توصياته القاضية بمراجعة الإطار القانوني ليتلاءم مع مبادئ التكافل. وتقرر، خلال السنة ذاتها، إعداد مشروع قانون رقم 87-18، الذي يتمم ويغير مدونة التأمينات والحصول على الرأي بالمطابقة الخاص بالمجلس الأعلى للعلماء. وأحيل المشروع على مجلس النواب، الذي صادق على المشروع ليحال على الغرفة الثانية التي وافقت عليه، ليتم إقرار المشروع.

التأمين التكافلي… ضمانات القروض التشاركية

يمكنكم مطالعة تتمة المقال بعد:

أو مجانا بعد

يمكنكم مطالعة تتمة المقال بعد:

أو مجانا بعد

خبراء متورطون في حوادث سير وهمية

ملثمون يكبلون فلاحا لسرقته

مقالات ذات صلة