Page 7 - عدد الثلاثاء صحيفة الصباح

‫إلى ‪ 31‬دجـنـبـر ‪2019‬‬

‫حسب القانون العام للتنميط المحاسبي (‪)CGNC‬‬

‫جدول الحقوق‬ ‫جدول تمويل السنة المالية‬

‫تحاليل أخرى‬ ‫التحليل حسب الاستحقاق‬ ‫‪ .I‬توليف كتل الحصيلة‬

‫مبالغمستحقة المبالغالمستحقة المبالغ الممثلة‬ ‫المبالغ‬ ‫المستحقة‬ ‫أقل‬ ‫أكثر من‬ ‫الحقوق المجموع‬
‫على المقاولات في أوراق‬ ‫على الدولة‬ ‫بالعملات‬ ‫وغير‬ ‫من سنة‬ ‫سنة‬
‫والهيآتالعمومية المرتبطة تجارية‬
‫المستوفاة‬ ‫التغير (أ – ب)‬ ‫السنة المالية السنة المالية‬ ‫الكتل‬

‫‪66.473,00‬‬ ‫‪66.473,00‬‬ ‫الموجودات المستعقرة‬ ‫‪( 2018‬ب) الاستعمالات (ج)‬ ‫‪( 2019‬أ)‬ ‫‪ 1‬التمويل الدائم‬
‫‪33.875,00‬‬ ‫* السلفات المستعقرة‬ ‫‪ 2‬ناقص الموجودات المستعقرة‬
‫‪33.875,00‬‬ ‫‪32.598,00‬‬ ‫الموارد (د)‬ ‫‪ = 3‬أمـوال الدوران الوظيفي (‪( )1-2‬أ)‬
‫* حقوق مالية أخرى‬
‫‪32.598,00‬‬ ‫‪35.303.544,30‬‬ ‫‪676.031.374,08 711.334.918,38‬‬

‫‪5.040.784,85 1.618.551,25‬‬ ‫‪4.512.104,47‬‬ ‫‪22.771.125,78‬‬ ‫‪22.771.125,78‬‬ ‫المطلوبات الجارية‬ ‫‪16.459.491,08‬‬ ‫‪281.070.139,07 264.610.647,99‬‬
‫‪5.040.784,85‬‬ ‫‪13.183,33‬‬ ‫‪13.183,33‬‬ ‫* الممونون المدينون‬

‫‪1.618.551,25‬‬ ‫‪4.512.104,47‬‬ ‫‪17.617.851,79‬‬ ‫* الزبائن والحسابات الملحقة ‪17.617.851,79‬‬ ‫‪51.763.035,38‬‬ ‫‪394.961.235,01 446.724.270,39‬‬
‫* المستخدمون‬
‫‪74.306.859,27 422.926.038,77 497.232.898,04‬‬ ‫‪ 4‬الموجودات العائمة‬
‫‪1.618.551,25‬‬ ‫‪1.618.551,25‬‬ ‫* الدولة‬ ‫‪46.110.096,37 58.502.733,14‬‬ ‫‪ 5‬ناقص المطلوبات العائمة‬
‫* حسابات الشركاء‬ ‫‪ = 6‬حاجـات التمويل (ب) المجملة (‪)4-5‬‬
‫‪12.392.636,77‬‬ ‫‪61.914.222,50 376.815.942,40 438.730.164,90‬‬
‫* مدينون آخرون‬ ‫‪10.151.187,12‬‬ ‫‪18.145.292,61 7.994.105,49‬‬ ‫‪ = 7‬الخزينة الصافية (الموجودات – المطلوبات) (أ ‪ -‬ب)‬

‫‪3.521.539,41‬‬ ‫*حساباتتسويةالموجودات ‪3.521.539,41‬‬

‫‪5.040.784,85 1.618.551,25‬‬ ‫‪4.512.104,47‬‬ ‫‪22.837.598,78‬‬ ‫‪22.837.598,78‬‬ ‫المجموع العام‬

‫جدول الديون‬ ‫‪ .II‬الاستعمالات والموارد‬

‫تحاليل أخرى‬ ‫التحليل حسب الاستحقاق‬ ‫السنة المالية ‪2018‬‬ ‫السنة المالية ‪2019‬‬ ‫‪ .I‬الموارد القارة للسـنة المالية (الدفقات)‬
‫الاستعمالات الموارد‬ ‫الاستعمالات الموارد‬
‫مبالغمستحقة المبالغ المستحقة المبالغالممثلة‬ ‫المبالغ‬ ‫المستحقة‬ ‫أقل‬ ‫أكثر من‬ ‫الديون المجموع‬ ‫التمويـل الذاتـي (أ)‬
‫علىالدولة على المقاولات في أوراق‬ ‫بالعملات‬ ‫غيرالمستوفاة‬ ‫من سنة‬ ‫سنة‬ ‫‪33.570.412,91‬‬ ‫‪53.691.271,15‬‬ ‫* قدرة التمويل الذاتي‬
‫والهيآتالعمومية المرتبطة تجارية‬ ‫‪33.570.412,91‬‬ ‫‪53.691.271,15‬‬ ‫‪-‬توزيع الأرباح‬

‫التمويل‬ ‫‪6.900.130,28‬‬ ‫‪41.185,78‬‬ ‫تفويت وتخفيض المسـتعقرات (ب)‬
‫* إقتراضات سندية‬ ‫* تفويت المستعقرات غير المجسمة‬
‫‪6.900.130,28‬‬ ‫‪41.185,78‬‬ ‫* تفويت المستعقرات المجسمة‬
‫* ودائع وكفالات مقبوضة‬ ‫* تفويت المستعقرات المالية‬
‫* استردادات على الحقوق المستعقرة‬
‫‪7.251.364,12 8.401.153,78 270.541,13‬‬ ‫‪48.331.462,96‬‬ ‫‪48.331.462,96‬‬ ‫المطلوباتالجارية‬
‫‪270.541,13‬‬ ‫‪4.826.740,51‬‬ ‫‪4.826.740,51‬‬ ‫الممونون‬

‫‪275.042,94‬‬ ‫‪9.847.497,64‬‬ ‫* الزبائن والحسابات الملحقة‬
‫‪3.724.605,09‬‬ ‫‪3.724.605,09‬‬
‫‪12.132.268,12‬‬ ‫‪9.847.497,64‬‬ ‫*المستخدمون‬
‫‪7.251.364,12 4.401.505,75‬‬ ‫‪3.724.605,09‬‬ ‫* الهيآت الاجتماعية‬
‫‪7.251.364,12 8.401.153,78 270.541,13‬‬ ‫‪13.970.362,43‬‬
‫‪3.829.989,17‬‬ ‫‪12.132.268,12‬‬ ‫* الدولة‬ ‫الزيـادات فـي رؤوس الأموال الذاتية والمثيلة (ج)‬
‫* حسابات الشركاء‬ ‫* الزيادات في رأس المال‪ ،‬التقدمات‬
‫‪48.331.462,96‬‬
‫‪13.970.362,43‬‬ ‫* دائنون آخرون‬

‫*حساباتتسويةالمطلوبات ‪3.829.989,17‬‬ ‫* إعانات الاسـتثمار‬

‫‪48.331.462,96‬‬ ‫المجموع العام‬ ‫الزيـادات فـي ديـون التمويـل (د)‬
‫(صافي من مكافآت التسديد)‬

‫التقرير العام لمندوبي الحسابات‬ ‫(أ‪+‬ب‪+‬ج‪+‬د)‬ ‫‪ .I‬مجمـوع المـوارد القـارة‬

‫السنة المالية الممتدة ما بين فاتح يناير و ‪ 31‬دجنبر ‪2019‬‬ ‫‪ .II‬الاسـتعمالات القارة للسنة المالية (الدفقات)‬

‫‪6.014.258,44‬‬ ‫‪1.689.021,55‬‬ ‫(ه)‬ ‫اقتناءات وزيادات المسـتعقرات‬
‫‪2.339.415,89‬‬ ‫‪998.253,07‬‬ ‫* اقتناء المستعقرات غير المجسمة‬
‫طبقا للمهمة التي أوكلتها إلينا جمعيتكم العامة‪ ،‬قمنا بفحص البيانات الموجزة رفقته‪ ،‬الخاصة‬ ‫‪1.674.842,55‬‬ ‫‪690.768,48‬‬
‫ببورصة الدارالبيضاء المتعلقة بالسنة المالية المقفلة يوم ‪ 31‬دجنبر ‪ 2019‬و المشكلة من حساب‬ ‫‪2.000.000,00‬‬ ‫* اقتناء المستعقرات المجسمة‬
‫المنتوجات و التحملات وقائمة أرصدة التدبير و جدول التمويل و قائمة المعلومات التكميلية‪.‬‬ ‫* اقتناء المستعقرات المالية‬
‫و نظهر البيانات الموجزة هانه أن مبلغ الرساميل الخاصة و المشابهة يناهز ‪ 711 334 918,38 :‬درهم‪ ،‬ضمنها‬ ‫‪2.882.458,53‬‬ ‫‪280.400,00‬‬ ‫(و)‬ ‫* استردادات على الحقوق‬
‫ربح صافي بمبلغ ‪ 36 107 445 ,77‬درهم‪ .‬تم تحضير هذه الحالات من قبل مجلس الإدارة في ‪ 20‬فبراير ‪ 2020‬في‬ ‫‪8.896.716,97‬‬ ‫‪1.969.421,55‬‬ ‫(ز)‬
‫‪19.283.577,98‬‬ ‫‪61.914.222,50‬‬ ‫(ح)‬ ‫تسـديد رؤوس الأموال الذاتية‬
‫سياق متطور للأزمة الصحية لوباء "كوفيد‪ ،"19 -‬على أساس العناصر المتاحة في هذا التاريخ‪.‬‬ ‫‪12.290.248,24‬‬ ‫‪10.151.187,12‬‬ ‫تسـديد ديون التمويل‬
‫‪40.470.543,19‬‬ ‫‪63.883.644,05 63.883.644,05‬‬ ‫(ه‪+‬و‪+‬ز‪+‬ح)‬
‫مسؤولية الإادارة‬ ‫اسـتعمالات معدومة القيمة‬
‫‪40.470.543,19‬‬ ‫‪ .II‬مجموع الاسـتعمالات القارة‬
‫تعتبر الإدارة مسؤولية عن المؤسسة وعن تقديم البيانات الموجزة الصحيحة‪ ،‬طبقا لقواعد و مبادئ المحاسبة‬ ‫‪ .III‬تغير حاجة التمويل الإجمالي‬
‫المطبقة في المغرب‪ .‬وتشمل هذه المسؤولية إعداد وتنفيد وتشيع نظام الرقابة الداخلية الخاص بالشركة‪،‬‬
‫وتقديم قوائم توليفية سليمة ودون عيوب جوهرية‪ ،‬وأيضا تحديد توقعات محاسبية معقولة بالنظر إلى‬ ‫‪ .IV‬تغير الخزينة‬

‫حيثيات الظرفية‪.‬‬ ‫المجموع العام‬

‫مسؤولية مراجع الحسا ج�ت‬ ‫عمليات‬ ‫خارج‬ ‫المقدمة‬ ‫أو‬ ‫عل ي�ا‬ ‫التعهدات المالية المحصل‬
‫القرض الإاي ج�اري‬
‫تكمن مسوؤليتنا في الإدلاء بالرأي في البيانات الموجزة موضوع المراجعة و التدقيق في الحسابات‪ .‬وقد قمنا‬
‫بهذا الأمر وفق أنماط وقواعد المهنية في المغرب‪ .‬وتستلزم هذه الأنماط احترامنا التام للقواعد و الأخلاقيات‬ ‫مبالغ السنة المالية ‪2018‬‬ ‫مبالغ السنة المالية ‪2019‬‬ ‫التعهدات المقدمة‬
‫الجاري بها العمل‪ ،‬وقيامنا بتخطيط المراجعة و تنفيذها من أجل التأكد من عدم احتواء هذه البيانات الموجزة‬
‫‪32.598,00‬‬ ‫‪32.598,00‬‬ ‫ضمانات احتياطية وكفالات‬
‫على عيوب جوهرية وأنها سليمة‪.‬‬
‫وتقتضي مراجعت الحسابات الاعتماد على مساطر من أجل تجميع عناصر الإثبات المتعلقة بالمبالغ و المعلومات‬ ‫مبالغ السنة المالية ‪2018‬‬ ‫مبالغ السنة المالية ‪2019‬‬ ‫التعهدات المحصل عليها‬
‫المبينة في البيانات الموجزة‪ .‬ويبقى أمر اختيار المساطر من اختصاص مراجع الحسابات‪ ،‬هو و مسألة تقييم‬
‫المخاطر التي تشكلها البيانات الموجزة التي تتضمن عيوبا جوهرية‪ ،‬عندالقيام بتقييم المخاطر‪ ،‬يأخد مراجع‬ ‫‪10.046.186,42‬‬ ‫‪8.208.958,65‬‬ ‫ضمانات احتياطية وكفالات‬
‫الحسابات بعين الاعتبار نظام المرقابة الداخلية المساري المفعول في المؤسسة عند وضع و تقديم البيانات‬
‫الموجزة من أجل تجديد مساطر مراجعة الحسابات الأنسب في هذه الظروف و ليس من أجل الإدلاه برأيه‬ ‫جدول التموينات‬

‫بخصوص فعالية النظام‪.‬‬ ‫مبلغ‬ ‫الارتجاعات‬ ‫المخصصات‬ ‫مبلغ‬
‫و تشمل مراجعة الحسابات أيضا تقييم المناهج المحاسبية المعتمدة و تقييم التوقعات المحاسبية المنجزة من‬ ‫نهاية‬ ‫الما لية‬ ‫الاستغلال المالية غير الجارية الاستغلال‬ ‫بداية‬
‫السنة المالية‬ ‫السنةالمالية‬
‫طرف الإدارة‪ ،‬وأيضا تقييم طريقة تقديم مجموع البيانات الموجزة‪.‬‬
‫و نعتقد ان عناصر الإثبات المتجمعة لدينا كافية و مناسبة من أجل الإدلاء بالرأي‪.‬‬

‫الرأي حول البيا ن�ت الموجزة‬

‫نشهدان البيانات الموجزة الواردة في الفقرة الأولى أعلاه سليمة و صادقة‪ ،‬وأنها تعطي في جميع جوانبها‬ ‫غير الجارية‬ ‫الـنـوع‬
‫صورة وفيه عن نتائج عمليات السنة المالية المنصرمة و أيضا عن الوضعية المالية لشركة بورصة الدارالبيضاء‬
‫‪740.741,37‬‬ ‫‪ .1‬مؤونات لنقصان‬
‫إلى غاية ‪ 31‬دجنبر ‪ ،2019‬و ذلك طبقا للمبادئ المحاسبية المطبقة في المغرب‪.‬‬ ‫قيمةالموجوداتالمستعقرة ‪740.741,37‬‬

‫المراقبات و المعلومات النوعية‬ ‫‪915.178,71 805.302,59‬‬ ‫‪1.401,12‬‬ ‫‪1.719.080,18‬‬ ‫‪ .2‬مؤونات مقننة‬

‫من تناسق‬ ‫أيضا بشكل خاص‬ ‫يقتضيها القانون وتحققنا‬ ‫التحقق المحددة التي‬ ‫األيوا ًرضداةبفعيمتليقاريتر‬ ‫لقد قمنا‬ ‫‪ .3‬مؤونات مستديمة‬
‫مع البيانات‬ ‫الموجه للمساهمين‬ ‫المعتمد في ‪ 20‬فبراير‪ 2020‬و‬ ‫تسيير مجلس الإدارة‪،‬‬ ‫المعلومات‬ ‫لمواجهة المخاطر و التكاليف‬
‫الموجزة للشركات‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بالأحداث التي وقعت والعناصر المعروفة بعد تاريخ إغلاق الحسابات المتعلقة بآثار الأزمة المرتبطة‬
‫بـ "كوفيد‪ ، "19 -‬أوضحت لنا الإدارة أنه سيتم الابلاغ عنها خلال الجمع العام العادي للموافقة على الحسابات‪.‬‬ ‫‪915.178,71 805.302,59 740.741,37‬‬ ‫‪1.401,12‬‬ ‫‪2.459.821,55‬‬ ‫المجموع الفرعي (أ)‬

‫الدارالبيضاء في ‪ 19‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪2.917.458,47‬‬ ‫‪967.500,00‬‬ ‫االل‪4‬مم‪.‬يوزماجنؤيووندةاا)تت اللنجاقريةصا(نخاقريجمة ‪2.572.458,47 1.312.500,00‬‬
‫أ‪ .‬السعيدي وشركاؤه‬ ‫‪10.171.270,18‬‬ ‫‪4.705,03‬‬ ‫‪5‬م‪.‬وامجؤونهاةاتلمأخاخرطرىوالتكاليف ‪10.004.705,03‬‬
‫مندوبا الحسابات‬ ‫‪171.270,18‬‬

‫ق‪.6‬يممؤةوناحتسلانباقت اصلاخزنينة‬

‫‪13.088.728,65‬‬ ‫‪4.705,03 967.500,00‬‬ ‫المجموع الفرعي (ب) ‪171.270,18 2.572.458,47 11.317.205,03‬‬

‫بهاء السعيدي‬ ‫فيصل مكوار‬ ‫‪14.003.907,36 805.302,59 745.446,40 967.500,00 1.401,12 171.270,18 2.572.458,47 13.777.026,58‬‬ ‫المجموع (أ ‪ +‬ب)‬
‫شريكة‬ ‫شريك‬